İç Kontrolün Değerlendirilmesi

İS:17.1.İç kontrol sistemi, sürekli izleme, özel değerlendirme ya da her iki yöntemin birlikte kullanılmasıyla değerlendirilmelidir.

Fakültemiz, iç kontrol sisteminin etkinliğini sağlamak amacıyla sürekli izleme faaliyetleri gerçekleştirmekte ve gerektiğinde özel değerlendirmeler yapmaktadır. Bu yöntemler, iç kontrol süreçlerinin etkinliğini artırmak için birlikte de uygulanmaktadır.

İS:17.2.İç kontrolün eksik yönleri ile uygun olmayan kontrol yöntemlerinin tespiti, bildirilmesi ve gerekli önlemlerin alınması için süreç ve yöntemler belirlenmelidir.

Fakültemizde iç kontrol eksiklikleri ve uygunsuz kontrol yöntemleri tespit edilmekte, ilgili yöneticilere raporlanmakta ve gerekli önlemlerin alınması amacıyla süreçler oluşturulmaktadır.

İS:17.3.İç kontrolün değerlendirilmesine idarenin birimlerinin aktif katılımı sağlanmalıdır.

Fakültemizde iç kontrol değerlendirme sürecine tüm birimlerin katılımı sağlanmakta; birimler arası koordinasyon ve iş birliğiyle kapsamlı bir değerlendirme yapılmaktadır.

İS:17.4.İç kontrol değerlendirmesinde, yöneticilerin görüşleri, kişi ve/veya idarelerin talep ve şikâyetleri ile iç ve dış denetim raporları dikkate alınmalıdır.

İç kontrol değerlendirmelerinde yöneticilerin görüşleri, personel talepleri ve şikayetleri ile iç ve dış denetim raporları dikkate alınmakta; değerlendirme sonuçlarına göre iyileştirme faaliyetleri planlanmaktadır.

İS:17.5.İç kontrol değerlendirmesi sonucunda gerekli önlemler tespit edilmeli ve bunlar bir eylem planı doğrultusunda uygulanmalıdır.

İç kontrol değerlendirme sonuçlarına göre tespit edilen gerekli önlemler için eylem planları hazırlanmakta ve planlanan iyileştirmeler düzenli olarak takip edilerek uygulanmaktadır.